ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ
индивидуальный инвестиционный счет что это и где открыть?

ИНВЕСТСЧЕТ

Что такое инвестсчет?

Индивидуальный инвестиционный счет – что это?

С 1 января 2015 г каждый может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет).

Зачем и Кому он нужен?

Инвестсчет позволяет вкладывать деньги и получать налоговые льготы. Основное преимущество инвестсчета – это возможность получить возврата 13% подоходного налога на сумму вложений.

Вкладывая, например в государственные облигации, которые сейчас приносят более 10% годовых, можно получить возврат налогов еще на 13%. Таким образом, общий доход за первый год составит более 20%!

Каждый, кто платит налоги, может вернуть их обратно, при этом получая доход на вложенные средства.

Итак, если у вас стоит выбор между депозитом и инвестсчетом самым разумным будет открытие вашего ИСС.
Открывающий счет ИСС должен понимать, что такое вложение еще интереснее и выгоднее, чем депозит. Государство готово вернуть вам уплаченный налог, что дает неоспоримое преимущество перед другими вариантами вложения.

С одной стороны, вложения «длинные», на 3 года, с другой вы можете забрать деньги с инвестсчета в любое время. Если вы снимете деньги раньше, то возвращенную вам государством сумму подоходного налога нужно будет вернуть государству. 
Все "расчеты" с государством происходят через подачу налоговой декларации. Звучит страшно, но на деле это проще чем кажется. Особенно, если у вас из источников дохода только заработная плата. Про подачу налоговой декларации мы еще поговорим, но позже. Первый возврат государство будет делать весной 2016 года - достаточно времени, чтобы вернуться к этому позже. 

Наш совет! Откройте счет ИСС как можно раньше, с самого начала 2015 года. Пока налоговая не определила с какого момента будет исчисляться 3 года. Возможен вариант, что с даты открытия счета. В таком варианте лучше раньше открыть счет, пусть даже на минимальную сумму

Обращаем внимание: Даже если у вас уже есть открытые счета в брокерских или управляющих компаниях, то использовать его для получения возврата налога не получится. Необходимо открыть отдельный счет. Он так и называется - индивидуальный инвестиционный счет.

Для тех, кто не выплачивает налоги (студенты, пенсионеры, не работающие) есть также вариант, но об этом ниже. 

 

Чем раньше вы откроете Инвестсчет, тем быстрее вы реализуете возможности, которые он предоставляет. Три года пролетят быстро!

time 1

 


Сколько можно вкладывать на инвестсчет?

На ИИС можно вносить до 400 тыс. в год. Только 400 тыс. или целых 400 тыс. – это зависит от оценки каждого ). Ограничений по минимальным взносам нет. Больше 400 тыс. в год – нельзя, но можно каждый год вносить в пределах данной суммы и получать возврат налогов.

Сейчас много говорится об этом и называется одна цифра – 400 тысяч, но обращаем ваше внимание на то, что это верхний потолок. Нижний же не определен, и класть на ваш ИСС вы можете самую небольшую сумму. Это могут быть 10-15 тыс. рублей. Также и с дополнительным перечислением на счет - любая сумма, но не более 400 тысяч рублей в год.
Вполне вероятно, что в конце 2015 год или в начале 2016 года будут приняты поправки в законодательство, которые увеличат первоначальный взнос до 1 миллиона рублей. Но пока данное решение не принято, нужно исходить из ограничения взноса на инвестсчет в размере 400 тысяч рублей.


Получается простая формула

Переводим какую-то сумму на инвестсчет, например 400 тыс. руб.
Эти деньги вкладываем в надежные облигации, получаем купон, например 12% годовых за год. В начале следующего года подаем декларацию. Получаем от государства 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. руб.).

Итого, за год наш доход за год 25%

Где и как открыть?

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет)?

Мы все привыкли открывать текущие или депозитные счета в банках. ИнвестСчет отличается тем, что открыть его можно в управляющей компании или в брокерской компании.

Банк может выступать как брокер, но счет все равно будет брокерским, а не депозитным или расчетным.

Само открытие счета при этом никак не отличается от прочих. Все что нужно – паспорт.

 

Брокер или управляющая компания?

Что лучше выбрать для открытия инвестсчета - брокера или управляющую компанию?
Если вы опытный инвестор и обладаете временем, чтобы следить за фондовым рынком и готовы самостоятельно принимать решения во что вкладываться - открывайте инвестсчет в брокерской компании. Если вы не готовы самостоятельно следить за рынком, принимать решения и вам проще передать все эти действия кому-то, кто будет в этом разбираться, то открывайте инвестсчет в управляющей компании.

Существенным отличием управляющей компании является возможность размещать средства в депозит. Если вы рассматриваете депозит как один из вариантов размещения части средств на инвестиционном счете, то выбирайте управляющую компанию. Доля средств, которая может быть размещена в депозит сейчас не ограничена. С 2016 года на депозит можно будет разместить не более 15% от суммы средств на инвестсчете, поэтому стоит рассматривать инвестиционные инструменты, а не депозиты, как основную возможность. 

При открытии Индивидуального Инвестиционного Счета профессиональный участник (управляющая компания или брокер) направляет в 3-х дневный срок уведомление в налоговые органы об открытия вам счета. Таким образом налоговая знает, что вы являетесь владельцем ИИС и при подаче декларации по итогам годы сможет принять ваше заявление на вычет.

Не забывайте, что многие компании вводят ограничения на срок в течение которого необходимо внести средства. Без внесения, пусть и минимальных средств, договор через какое-то время может прекратить действие.

Даже если у вас сейчас не больших средств, чтобы внести их на инвест счет, настоятельно рекомендуем как можно раньше заключить договор и внести минимальные средства. Это позволит начать отсчет 3-х летнего срока по истечении которого вы можете изымать средства без потери прав на налоговый вычет.  

Можно ли открыть несколько счетов?

Открыть можно, но настоятельно НЕ рекомендуем. При получении уведомления об открытии нескольких счетов налоговые органы скорее всего откажут в налоговом вычете. Поэтому определяйтесь с одной компанией с которой вам интересно работать на ближайшие три года. 

Смена Индивидуального Инвестиционного счета

Что делать, если вы открыли счет в одной компании, а затем решили сменить на другую? Необходимо заключить договор с новой компанией и указать, что у вас есть действующий ИИС. Затем в течение месяца перевести средства с закрываемого счета на новый.

 

Во что инвестировать?

В какие инструменты можно инвестировать средства на индивидуальном инвестиционном счете?

Деньги с ИИС можно инвестировать в ценные бумаги - облигации и акции. Управляющие компании могут в дополнение к акциям и облигациям размещать средства в депозиты. 

Облигации

Наша рекомендация - это облигации как основа портфеля. Облигации во много м схожи с депозитом. Есть срок когда облигация должна быть погашена (сравните с сроком окончания депозита). Есть процентная ставка, в случае с облигацией - купон, которая выплачивается регулярно. Отличие от депозита в том, что облигацию можно купить и продать каждый день и есть цена по которой это можно сделать. Те кто более знаком с инструментом могут сказать, что есть еще много параметров по облигациям, которые отличают от депозита, но это не тема нашего портала. Мы пишем для тех, кто сталкивается с инвестициями впервые.
Облигации традиционно считаются наиболее консервативным инструментом. Наша рекомендация формировать вложения на счете в облигациях со сроком погашения 3 - 4 года. Это соотносится с 3-х летним сроком на который имеет смысл открывать ИИС. 

Акции

С этим инструментом большинство знакомы. Есть акции Газпрома, Лукойла, Сбербанка, ВТБ или Магнита. Есть много других компаний, приобретая акции которых вы становитесь совладельцем компании. Если бизнес компании успешен, акции растут. Если нет - акции падают. Акции потенциально могут дать существенно больший прирост по сравнению с облигациями, но и могут и значительно падать в цене.

Если вы инвестируете средства на инвестсчете через брокера, то вы сами решаете какие инструменты покупать. 
Если вы открыли счет в управляющей компании, то она и будет принимать решение по тому куда размещать сейчас и в дальнейшем. Как правило управляющая компания предлагает несколько вариантов т.н. стратегий - портфелей с разной направленностью. Классический вариант - облигационная стратегия, стратегия в акциях или сбалансированная или смешанная. В последнем случае средства размещаются и в акции и в облигации.

Депозиты

Управляющая компания может предложить сочетание депозита и инвестиционных инструментов. С учетом того, что с 2016 года доля депозитов будет ограничена до 15 процентов от стоимости средств на индивидуальном инвестиционном счете, депозиты стоит рассматривать как небольшое дополнение к инвестициям.

Валюта

Индивидуальный инвестиционный счет не ограничивает возможности по покупке - продаже валюты на счете. При этом, действующее законодательство трактует приобретение валюты как операции с имуществом. Налоговый вычет по Инвестсчету предоставляется по операциям с ценными бумагами. Возникает неопределенность, которая может привести к тому, что налоговая может отказать в предоставлении налогового вычета в случае получения дохода от операций с валютой. В связи с этим наша рекомендация не использовать Индивидуальный инвестиционный счет для операция на рынке forex.
Если говорить о приобретении валютных инструментов в рамках Инвестсчета, то можно покупать, например, еврооблигации обращающиеся на Московской бирже. 

 

Доступные инструменты на инвестиционном счете

Инструмент Брокер Управляющая компания
Акции + +
Облигации + +
Депозит - +

 

nivestment 1  

 

Вопросы-Ответы

Здесь мы будем публиковать ответы на ваши вопросы.
Форма для вопросов – на главной странице сайта. 
Задавайте свои вопросы – получайте ответы!


Возврат налога будет происходить на ИнвестСчет или банковский счет?

Налог будет возвращаться налоговой инспекцией на Ваш текущий банковский счет.

Можно ли все деньги, которые на ИИС разместить в депозит?

Средства на индивидуальном инвестиционном счете в депозит могут размещать только управляющие компании. Формального ограничения сейчас нет, но с 2016 года планируется ограничить долю депозитов на индивидуальном инвестиционном счете. В депозит возможно будет размещать не более 15% от суммы средств на ИИС. Но если вы откроете счет сейчас в управляющей компании, то сможете разместить средства в депозит без ограничений. Закон обратной силы не имеет. При введении ограничений в будущем размещенные в депозит средства отзывать не потребуется.

При этом, с точки зрения диверсификации лучше разместить средства в разные инструменты.

Что нужно, чтобы вернуть 13% от суммы внесенной на индивидуальный инвестиционный счет?

Чтобы получить налоговый вычет в размере 13% от суммы внесенной на ИИС необходимо подать налоговую декларацию. На сайте ФНС есть программа, которая доступна для скачивания. Устанавливаете ее, вносите сведения о доходах. Указывать нужно все доходы. Нельзя сделать декларацию только с указанием суммы инвестиционного счета. Заполненную декларацию направляете в налоговую инспекцию.

 

У меня договор накопительного страхования. По нему предоставляется налоговый вычет в пределах 120 тыс. руб., а здесь от максимальной 400 тыс. руб. При заполнении декларации возврат будет произведен с обоих сумм или это будет только одна, например, большая - 400 т. руб.?

Если говорить про вычет по инвестсчету, то он не привязан к другим налоговым льготам. Например, налоговому вычету по ипотеке или страхованию, как в данном вопросе. Вы можете получить вычет и по ипотеке и по индивидуальному инвестиционному счету и по страхованию жизни. 
При этом мы бы рекомендовали дополнительно получить консультацию в страховой компании или в Вашей налоговой инспекции в отношении возможных ограничений по вычету связанному со страхованием. 
 
Помогите решить такую задачу: Представим, что я каждый год буду переводить на инвестсчет 400 тыс. руб. Эти деньги вкладываем в надежные облигации, получаем купон, например 13% годовых за год. В начале следующего года подаем декларацию. Получаем от государства 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. руб.). Каждый год пополняем счет на 400 тысяч рублей.  За три год на счет внесу 1 миллион 200 тысяч рублей
Вопрос: Какой доход я получу через 3 года?
 
Давайте предположим для простоты расчета, что вкладываем каждый год 400 тыс. руб. под 13%. При этом полученный на инвестиционном счете доход реинвестируем. Получается следующие результаты:
Год Сумма взносов

Сумма на счете на начало года
с учетом доходов

Доходность портфеля Сумма на счете по итогам года Вычет по итогам
соотв. года
1 400 000 400 000 13% 452 000 52 000
2 400 000 852 000 13% 962 000 52 000
3 400 000 1 362 760 13% 1 539 919 52 000
Итого 1 200 000     1 539 919 156 000
 
Доход составит 495 919 рублей, включая полученный налоговый вычет. 
Если учесть еще реинвестирование самого налогового вычета, то сумма будет несколько больше.                                                                                                                                                                                                                        


Может ли госслужащий открыть Индивидуальный инвестиционный счет?

В настоящее время законодательство РФ содержит следующие ограничения на владение активами для гос. служащих:

1)     Прямой запрет. В соответствии с ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации" госслужащему, его супруге (супругу) и несовершеннолетним детям запрещается открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами".

2)     Конфликт интересов. В случае, если владение госслужащим ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, госслужащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление

3)     Таким образом, владение госслужащими российскими ценными бумагами ограничено возможностью конфликта интересов.  
Открытие счета в управляющей компании представляется наиболее приемлемым вариантом решения, т.к. есть прямая рекомендация к этому в отдельных ситуациях, не влечет конфликта интереса и позволяет иметь максимально широкий выбор инструментов.  Открытие инвестсчета в брокерской компании возможно при выполнении условий выше - запрет на приобретение иностранных ценных бумаг и отсутствие конфликта интереса.  

Не только ИИС

Налоговые льготы при инвестировании помимо ИИС

Много вопросов поступает по поводу льгот и возможностей помимо Индивидуального инвестиционного счета.
Давайте рассмотрим их подробнее.

Что делать, если хочется проинвестировать сумму большую, чем 400 тыс. руб. в год? Какие еще возможности есть для, например, пенсионеров и тех категорий, кто не платит подоходный налог?

Основная возможность для таких категорий инвесторов - воспользоваться льготой по налогам на доход при инвестировании на срок 3 и более года. Условия для получения льготы простые:
- приобретение открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ)
- приобретение ценных бумаг, обращающихся на российских биржах

За каждый год владения ценной бумагой сроком более 3-х лет, инвестор может получать доход в размере 3 млн. руб. в год без уплаты подоходного налога. Т.е. если Вы купили акцию и не продавали ее 4 года, то при продаже платить налог потребуется только с дохода превышающего 3 млн. руб. x 4 года = 12 млн. руб.
По ПИФам эта льгота выглядит более интересной, т.к. срок владения определяется с момента первой покупки. Вы может проводить операции обмена фондов без ограничений. Срок владения при этом не прерывается. По итогам 3-х лет управляющая компания, которая является еще и налоговым агентом, сама рассчитает и срок владения и размер льготы. Фонды дают максимальную гибкость с точки зрения возможности смены стратегии, перехода из акций в облигации или какие-то иные стратегии в рамках линейки открытых фондов. При этом речь идет о переходе из фонда в фонд в рамках одной управляющей компании. 
Обращаем внимание, что на интервальные и закрытые фонды т.н. 3-х летняя льгота по налогам не действует.

Льготное налогообложение ценных бумаг при сроке владения более 3-х лет не ограничивает размер минимального взноса или то, через кого приобретать инструмент - управляющая компания или брокер. Также не ограничивается доходность (в процентах годовых) на вложенную сумму.
Если Вы удачно купили акции, которые обращаются на бирже в России, на сумму 10 млн. рублей, так, что через 3 года продали их за 20 млн. рублей, то налог нужно будет заплатить с суммы в 1 млн. рублей. (20 млн. руб. - 10 млн. руб. = 10 млн. руб. - это доход. Не будет облагаться налогом доход в размере 9 млн = 3 года по 3 млн. руб.
Хочется написать, что налог составить 130 тыс. рублей - это 13% от 1 млн. руб., но с учетом планов по повышению налоговой ставки, думаем, что через 3 года это будет больше. Тем более значимым становится правильный подход к выбору вариантов инвестирования с учетом налоговых последствий.